Indėlių grynaisiais pinigais debeto operacijos, jų atlikimo tvarka. Augimo strategija – išlaidos Indėlių kapitalizavimo rūšys

Indėliai yra labiausiai pageidaujama investavimo priemonė tarp investuotojų, nes jie visada garantuoja pasyvios pajamos. Investuotojai neturėtų bijoti: indėlių palūkanos sutarties galiojimo metu nekinta, tai priklauso nuo rinkos būklės, šalyje vykdomos socialinės-ekonominės politikos ir galiojančių teisės aktų. Prieš renkantis banką laisvoms lėšoms padėti, patariame pasidomėti, kokia yra indėlio kapitalizacija, nes bendros jų pajamos priklauso nuo palūkanų augimo mechanizmo.

Indėlio sąskaitos palūkanų kapitalizavimas reiškia bankinį terminą, apibūdinantį sukaupto pelningumo pridėjimą prie pagrindinės indėlio dalies. Dėl to nuo sumos, padidintos anksčiau apskaičiuotu pajamingumu, skaičiuojamos šios palūkanos. Tai gera priemonė pasyvioms pajamoms didinti. Išmokos už programas su pajamingumo kapitalizacija yra daug didesnės nei už paprastus indėlius, ypač ilgalaikėje perspektyvoje.

Indėlių kapitalizacijos rūšys

Bankų praktikoje naudojami keli indėlių kapitalizavimo tipai:

1. Vieną kartą. Numato vienkartinį mokestį už naudojimąsi kliento pinigais ant indėlio korpuso pasibaigus sutarčiai. Tuo pačiu metu indėlio pratęsimas atliekamas jo pagrindinei sumai su sukauptomis pajamomis.
2. Metinis. Numato pelno kaupimą kiekvienų metų pabaigoje. Paprastai toks palūkanų didinimo mechanizmas taikomas ilgalaikiams indėliams, dedantiems 3-5 metams. Investuotojo pelno gavimo požiūriu toks lėšų investavimo variantas nėra pats pelningiausias.
3. Kas ketvirtį. Tai reiškia termino sąskaitos likučio pelningumo kaupimą kas 3 mėnesius. Paprastai ši kapitalizavimo parinktis naudojama vidutinės trukmės programoms, kurios galioja nuo 3 iki 24 mėnesių.
4. Kas mėnesį. Tai yra pelningiausias pasirinkimas nemokamų pinigų savininkams. Nepriklausomai nuo indėlio termino, pelningumas skaičiuojamas kiekvieną mėnesį nuo jo kūno ir anksčiau sukauptų palūkanų.
5. Kasdien. Ši galimybė padidinti įsipareigojimų pajamingumą bankų indėlių rinkoje praktiškai nenaudojama.

Privalumai

Indėlio kapitalizavimas yra patogus įrankis maksimaliai padidinti pelną iš laisvų pinigų įnešimo į banko indėlius. Pagrindinis jo pranašumas yra galimybė padidinti metinį procentą, palyginti su originalu. Ši taisyklė galioja tik ilgalaikiams indėliams esant stabiliai ekonominei situacijai šalyje.

Trūkumai

Tačiau banko indėlių rinkoje vyrauja didelė dalis terminuotų sąskaitų su paprastu pelningumo kaupimo mechanizmu. Taip yra dėl to, kad ne kiekvienas indėlių turėtojas laiko sukauptas palūkanas terminuotoje sąskaitoje. Daugelis jų mato juos kaip papildomas šaltinis pajamų iki mėnesinio atlyginimo.

Neretai kapitalizacijos indėlis nenumato debeto operacijų banko ir kliento sutartyje nustatytu laikotarpiu. Tai reiškia, kad iškilus finansiniams sunkumams indėlininkas turės visiškai uždaryti indėlį ir prarasti beveik visas sukauptas palūkanas arba ieškoti kitų problemos sprendimo variantų (gauti paskolą, pasiskolinti iš artimųjų ar draugų, kreiptis į PFI).

Daugelis bankų pagal indėlių programas su kapitalizacija nustato mažesnes palūkanų normas. Paprastai skirtumas tarp lėšų išdėstymo su paprastomis palūkanomis ir su sudėtinėmis palūkanomis yra nuo 0,5 iki 1,5% per metus. Maždaug tokia pati suma padidina terminuotos sąskaitos likučio pelningumą. Todėl renkantis kapitalo investavimo programą visada reikėtų skaičiuoti indėlį su kapitalizacija ir su paprastu mokesčiu už naudojimąsi kliento pinigais, o tada palyginti efektyvias palūkanas.

Taigi, indėlių programų su palūkanų kapitalizavimu trūkumai yra šie:

• nesugebėjimas atlikti debeto operacijų, įskaitant sukauptų palūkanų mokėjimą;
• sumažinti tarifai, palyginti su klasikinėmis programomis;
• talpinant lėšas ilgam laikotarpiui, dėl nestabilios ekonominės padėties šalyje gresia banko licencijos atėmimas.

Svarbu! Darydami indėlį su kapitalizavimo mechanizmu, atkreipkite ypatingą dėmesį į pelningumo kaupimo tvarką. Jeigu sutartyje nurodyta, kad palūkanos skaičiuojamos kita nei indėlio valiuta, tuomet geriau atsisakyti tokios sutarties pasirašyti. Faktas yra tas, kad pelningumas bus apskaičiuojamas tokiu greičiu, kuris naudingas bankų organizacijai, o ne indėlininkui. Dėl to bankas gauna „pigius“ įsipareigojimus, o investuotojas praranda pinigus dėl valiutų kursų skirtumų.

Kaip pasirinkti susidomėjimo didinimo mechanizmą

Renkantis nuosavų lėšų kaupimo strategiją, reikėtų tiksliai įvertinti savo finansines galimybes. Jei tikrai žinote, kad tam tikros sumos jums nereikės per tam tikrą laikotarpį, galite apsvarstyti programas, kurių metinis procentas yra didžiausias, įskaitant tas, kurios turi didžiąją raidę. Paprastai jie nenumato nei gaunamų, nei išeinančių operacijų. Tačiau jei sutartiniai santykiai nutraukiami anksčiau laiko, investuotojas taip pat praranda didžiąją dalį sukauptų palūkanų.

Klientams, kurie deda lėšas į banko sąskaitas tam, kad kas mėnesį ar ketvirtį gautų stabilių papildomų pajamų, rekomenduojame naudotis indėlių programomis su dalinio išgryninimo funkcija. Natūralu, kad jų derlius yra mažesnis keliais procentais. Be to, tokie indėliai taip pat gali būti su kapitalizacija arba be jos. Tai reiškia, kad investuotojas gali atsiimti visas sukauptas palūkanas. Tokiu atveju pajamos bus skaičiuojamos tik nuo indėlio dalies. Nesant debeto operacijų, palūkanos didinamos už visą terminuotojo sąskaitoje esančių lėšų sumą.

Taip pat nepamirškite apie banko patikimumą. Kartais mažos organizacijos vilioja investuotojus didelėmis indėlių programų palūkanų normomis ir kapitalizacijos mechanizmu. Agresyvus indėlių politika visada labai domina Rusijos Federacijos centrinį banką. Dažnai tokie bankai praranda licenciją, o indėlininkai – pinigus, nes organizacija nebuvo jos narė.

Norint išvengti tokios situacijos, lėšų talpinimui reikėtų rinktis tik aukštą patikimumo reitingą turinčius bankus. Nebūtinai tai turėtų būti monopolinės organizacijos, siūlančios toli gražu ne pačias palankiausias sąlygas indėliams. Tačiau jie turi būti namų ūkių indėlių draudimo sistemos nariai. Tai valstybinė programa, leidžianti klientams atgauti 100% pinigų į skubias sąskaitas, bet ne daugiau kaip 1 400 tūkstančių rublių, panaikinus banko licenciją.

Indėlio su kapitalizacija pajamingumo skaičiavimo algoritmas

Paprastas pavyzdys padės įsivaizduoti pelningumo didinimo mechanizmą. Tarkime, investuotojas turi 200 tūkstančių rublių ir nori šiuos pinigus pervesti į terminuotą banko sąskaitą po 10% per metus. Pagal klasikinę schemą termino pabaigoje jis gaus: 0,1 * 200 000 \u003d 20 000 rublių.

Kapitalizuojant indėlį, pajamingumas apskaičiuojamas pagal sudėtinių palūkanų formulę:

Apskaičiuokite indėlio sumą pirmojo mėnesio pabaigoje:

200000 * 31/365 * 0,1 = 1699 rubliai, tai yra, suma, nuo kurios bus sukauptas pelningumas, bus: 1699 + 200000 \u003d 201699 rubliai. Ilgalaikiai skaičiavimų rezultatai pateikti 1 lentelėje.

1 lentelė. — Metų mėnesinės kapitalizacijos indėlio palūkanų apskaičiavimas

Taigi skirtumas tarp indėlio su kapitalizacija ir be jos bus 943 rubliai 1 metams. Natūralu, kad kuo ilgesnis lėšų įdėjimo į terminuotą sąskaitą laikotarpis, tuo didesnis pajamingumas. Daugelyje interneto bankų svetainių yra internetinių skaičiuotuvų, skirtų apskaičiuoti indėlių su kapitalizacija pajamingumą. Tereikia įvesti informaciją apie įdarbinimo sumą, sutarties sudarymo terminą ir datą.

Palūkanų kapitalizacija yra idealus pasirinkimas investuotojams, kurie pasirenka taupymo strategiją. Teisingas indėlių programos ir banko organizacijos pasirinkimas leis jiems gauti maksimalias pasyvias pajamas.

Vaizdo įrašas apie indėlius su palūkanų kapitalizacija

Atsiskaitymo indėlis yra terminuoto indėlio ir indėlio iki pareikalavimo derinys. Viena vertus, indėlis išduodamas tam tikram laikotarpiui. Kita vertus, yra leidžiama lėšų papildymo ir dalinio paėmimo galimybė.

Kredito operacijos yra tos, dėl kurių padidėja likutis. Pinigai gali būti įnešti šiais būdais:

• grynaisiais per kasą;
• grynieji pinigai bankomate;
• per savitarnos terminalą;
• negrynųjų pinigų pervedimas;
• per internetinę bankininkystę.

Debeto operacijos sąskaitoje gali būti skirtingos, atsižvelgiant į banko produkto sąlygas. Atsiskaitymo indėliuose leidžiama atlikti šias debeto operacijas:

• grynųjų pinigų išėmimas (kasoje, bankomate);
• atlikti mokėjimus be grynųjų pinigų.

DVB (Far East Bank) savo klientams siūlo depozitą „Indėlis + debeto operacijos“. Minimali suma yra 3000 rublių (100 eurų arba dolerių). Indėlį galima bet kada papildyti, atsiimti neviršijant minimalaus likučio. Palūkanos kartu su pagrindine suma mokamos pasibaigus sutarčiai.

Maskva kredito bankas(ICB) kas mėnesį moka klientams palūkanas už atsiskaitymo indėlį (jos pridedamos prie indėlio sumos). Pradinė indėlio suma laikoma minimaliu likučiu. Taigi dalį pinigų klientas gali atsiimti tik prieš tai papildęs indėlį, kitu atveju sąskaitoje yra tik minimalus likutis. Yra riba maksimalus dydis indėlis – 20 minimalių likučių. Minimali indėlio suma yra 20 000 rublių (400 eurų, dolerių).

Cinco bankas siūlo atsiskaitymo indėlį nuo 100 000 rublių (3 000 eurų, dolerių). Palūkanos mokamos kas mėnesį į kortelę ar sąskaitą, kapitalizacija neteikiama. Papildymas gali būti bent 100 000 rublių (1 500 dolerių, eurų). Palūkanų norma priklauso nuo indėlio sumos. Pagal šį kriterijų leidžiamos 3 gradacijos:

• nuo 100 000 rublių (3 000 dolerių, eurų);
• nuo 1 400 000 rublių (20 000 dolerių, 60 000 eurų);
• nuo 3 000 000 rublių (70 000 dolerių, 100 000 eurų).

Kiekvienam tipui minimalus likutis laikomas minimalia įmokos suma. Dalį indėlio galite atsiimti po 30 dienų nuo indėlio įregistravimo dienos. Kitu atveju bus taikomas indėlių iki pareikalavimo tarifas.

1. Atsiskaitymų indėlių palūkanos yra didesnės nei indėlio iki pareikalavimo, bet mažesnės (0,5-1,5 proc.), palyginti su klasikiniu terminuotu indėliu (be dalinio išėmimo funkcijos).
2. Įsitikinkite, kad sąskaitoje yra minimalus likutis.
3. Kontrolinis indėlis yra saugesnis nei taupomasis terminuotasis indėlis – prireikus visada galėsite pasiekti savo lėšas neprarasdami palūkanų.
4. Geriau rinktis tokį atsiskaitymo indėlį, pagal kurį leidžiamas lėšų papildymas. Tada, jei reikia, santaupas galite atsiimti, o atsiradus galimybei jas padėti atgal.

Prikh operos kuriamos iš indėlių, kurių sąlygos yra numatytos. Operacijos rūšį ir dydį klientas gali deklaruoti tiek žodžiu, tiek raštu. Kai sandorius (grynaisiais ir negrynaisiais pinigais) atlieka indėlininkas (įmokų davėjas, trečiasis asmuo pagal notaro patvirtintą dokumentą, teisėtas atstovas) pateikęs DUL ir s / c arba nepateikęs. Indėlių operacijos be grynųjų pinigų – pinigų įskaitymo ir nurašymo operacijos, taip pat operacijos, susijusios su užsienio valiutų pirkimu ir pardavimu. Negrynųjų pinigų operacijoms (išlaidoms ir įplaukoms) dėl indėlių rubliais ir užsienio valiuta išduodamas 1 memorialinio įsakymo f203 egzempliorius, kuris siunčiamas su ataskaita. Į indėlį įskaitomos šios sumos: - įskaityta %ov; - atlyginimas, pensijos, stipendijos, pašalpos, mokesčiai, draudimo išmokos ir kt.; - iš kitų SB ar KO filialų gautų indėlių pervedimai; surašytas iš kitos sąskaitos, atidarytos toje pačioje (kitoje) vieno SB filialo jungtinėje įmonėje. ; - išduotos paskolos; sukaupta % laiku; gautas iš kliento nupirkus vertybinius popierius, vertybes. Pateikus kredito kortelę, kurioje nebuvo užfiksuotos kelios operacijos dėl sumų įskaitymo (nurašymo), operacijų atspindys vykdomas, kai į jungtinę veiklą kreipiasi indėlininkas (akcininkas, atstovas pagal įstatymą, įpėdinis). Šiuo atveju kiekviena suma atsispindi c\k atskiroje eilutėje. d/c-paklausa, universalus, pensija plius, pakartotinai pildomas indėlis, pakartotinai papildomas senatvės užstatas, specialus, kaupiamasis

Negrynaisiais pinigais padarytų indėlių debeto operacijos, jų vykdymo tvarka.

Visos operacijos, neatsižvelgiant į jų tipą, atliekamos klientui pateikus PDS. Raskh operos kuriamos ant indėlių, kurių sąlygos yra numatytos. Operacijos rūšį ir dydį klientas gali deklaruoti tiek žodžiu, tiek raštu. Sumų nurašymą nuo indėlio negrynaisiais pinigais atlieka indėlininkas (viršesnis asmuo, atstovas pagal įstatymą, įpėdinis), privalomai pateikęs s\k. Indėlių operacijos be grynųjų pinigų – pinigų įskaitymo ir nurašymo operacijos, taip pat operacijos, susijusios su užsienio valiutų pirkimu ir pardavimu. Nepiniginėms operacijoms (išlaidoms ir įplaukoms) dėl indėlių rubliais ir užsienio valiuta išduodamas 1 memorialinio įsakymo f203 egzempliorius, kuris siunčiamas kartu su ataskaita. Nuo depozito nurašytos šios sumos: - mokėjimai už butą, komunalines ir kitas paslaugas, labdaros įnašai, aukos ir kt. - indėlių pervedimai kitam Saugumo Tarybos skyriui, taip pat ir pareikalavus; - už įskaitymą į kitą sąskaitą toje pačioje (kitoje) jungtinėje vieno SB filialo įmonėje. - klaidingai įskaityta banko; - mokesčiai už banko paslaugas; - per daug sukaupta% pervestos pensijos (Rusijos Federacijos pensijų fondo prašymu); - klientui perkant vertybinius popierius, vertybes. -inkasos pagal vykdomuosius dokumentus: -mokesčiai nuo pajamų už indėlius; - paveldėjimo perdavimas valstybės naudai-va. Pateikus kredito kortelę, kurioje nebuvo užfiksuotos kelios operacijos dėl sumų įskaitymo (nurašymo), operacijų atspindys vykdomas, kai į jungtinę veiklą kreipiasi indėlininkas (akcininkas, atstovas pagal įstatymą, įpėdinis). Šiuo atveju kiekviena suma atsispindi c\k atskiroje eilutėje. Už lėšų nurašymo nuo indėlio operaciją imamas mokestis pagal Banko tarifus. Sąskaitą praradusio indėlininko sąskaitoje, prieš jos uždarymą ar dublikato išdavimą, išlaidos neatliekamos, išskyrus operacijų sąskaitoje sustabdymo ar išdavimo mokesčio nurašymo operaciją. dublikato. в\%-Padovanok gyvybę, Pasitikėjimas, Kaupiamasis, Pensijos papildymo užstatas, Papildomas užstatas, Pensijos užstatas, Indėlis.

Dokumentas, nustatantis indėlininko ir banko santykius, taip pat nustatantis pagrindines indėlio sąlygas, yra banko indėlio sutartis. Sutartis sudaroma atidarant sąskaitą grynųjų pinigų įnešimui.

Indėlininkas (indėlininkas, atstovas) užpildo reikiamus banko indėlio sutarties rekvizitus ir pasirašo. Jei sąskaitą atidaro indėlininkas ar indėlininko atstovas, pildydamas sutartį jis nurodo asmens, kurio vardu atidaryta indėlio sąskaita, pavardę, vardą ir patronimą, šalį, kurioje indėlininkas nuolat gyvena. .

Sutartis sudaroma dviem egzemplioriais, iš kurių vienas išduodamas indėlininkui (indėlininkui, atstovui), o antrasis saugomas banke.

Sutartyse dėl indėlių, padarytų tam tikram laikotarpiui, nurodoma pagrindinio saugojimo termino pabaigos data ir užstato grąžinimo data.

Indėlininkui praradus sutartį, jis neatima teisės disponuoti indėliu, tokiu atveju, uždarius sąskaitą, debeto raštelyje daroma pastaba, kad sutartis nebuvo pateikta.

Už kiekvieną indėlį a sąskaitos kortelę. Asmeninių sąskaitų kortelės saugomos kortelių indeksuose, kurie formuojami likučių sąskaitų kontekste, o likučių sąskaitų kartotekoje - pagal rūšis, indėlius (pagal priskirtų kodų numerius) asmeninių sąskaitų numerių didėjimo tvarka.

Sąskaitos numerio struktūroje yra 20 bitų numeracija, pavyzdžiui, „42306.810.5.3811.4701234, kur 1 skaitmuo yra icra balansas; 2 ir 3 skaitmenys - pirmo užsakymo balanso sąskaitos numeris; 4 ir 5 skaitmenys - antrojo eilės likučio sąskaitos numeris; 6-8 skaitmuo - valiutos kodas; 9 skaitmuo - raktas; 10-13 skaitmuo - banko indeksas; 14-20 skaitmenys - asmeninės sąskaitos serijos numeris.

Po pagrindinio 20 skaitmenų asmeninės sąskaitos numerio gali būti nurodytas dviženklis indėlio tipo kodo numeris, kuris yra papildoma informacija prie sąskaitos numerio.

Einamaisiais metais uždarytų sąskaitų kortelės dedamos į atskiras bylų spinteles, kuriose išdėstomos panašiai; per pirmąjį ketvirtį parengus metinę ataskaitą, per praėjusius metus uždarytų asmeninių sąskaitų kortelės inventorizacijos metu perkeliamos į archyvą.

Kiekvienai sąskaitai išduodamas indėlininkas taupomoji knyga, kurioje, kaip ir asmeninėje sąskaitos kortelėje, atsispindi visos indėlių operacijos. Negrynųjų pinigų indėlio operacijos atveju (pavyzdžiui, kai įskaitomos palūkanos), tai atsispindi taupymo knygoje, kai indėlininkas pirmą kartą pasirodo banke.

Pildant paskutinę eilutę, klientui vietoj parašyto įteikiama nauja taupomoji knygelė su tuo pačiu indėlio sąskaitos numeriu. Tuo pačiu į naudotą sąskaitų knygelę įrašoma, kad klientas gavo naują sąskaitų knygelę. Nauja sąskaitų knygelė surašoma taip pat, kaip ir atidarant sąskaitą, o pirmoje eilutėje įrašoma apie pervedimą iš panaudotos taupomosios knygelės, nurodant indėlio likutį.

Pametęs taupomąją knygelę, indėlininkas privalo nedelsdamas apie tai raštu arba telefonu pranešti banko struktūriniam padaliniui. Tuo pat metu indėlininkas gali pateikti rašytinį prašymą dėl personalizuotos taupymo knygelės praradimo bet kuriam banko struktūriniam padaliniui, o apie taupomosios knygelės praradimą pranešti telefonu tik teritoriškai organizaciškai pavaldžiam struktūriniam padaliniui ar filialui. banke, kuriame atidaryta indėlio sąskaita.

Visi pareiškimai apie taupomosios knygelės praradimą, taip pat ir priimami telefonu, registruojami specialioje knygelėje.

Jei indėlininkas asmeniškai kreipėsi į banko struktūrinį padalinį, jis surašo ir pasirašo prašymą dėl taupymo knygelės praradimo, nurodydamas jame savo prašymą:

Arba nutraukti sutartį uždarant depozitinę sąskaitą (išimant grynuosius pinigus arba pervedant į kitą depozitinę sąskaitą);

Arba išduokite taupomosios knygelės dublikatą neuždarę sąskaitos (dublikatas gali būti išduotas visų tipų indėlių).

Jei indėlininkas negali asmeniškai atvykti į banko struktūrinį padalinį, jis bet kokia forma surašo prašymą dėl taupymo knygelės praradimo, patvirtina jį notaro ir išsiunčia paštu į banko struktūrinį padalinį, kuriame yra sąskaita. yra atidarytas.

Indėlininko atstovas banko struktūriniame padalinyje gali savo vardu surašyti ir pasirašyti prašymą dėl taupymo knygos praradimo tik šiais atvejais:

Dėl nepilnamečio indėlininko, nesulaukusio 14 metų, indėlio;

Dėl globojamo pilnamečio įmokų mokėtojo įnašo;

Jeigu įgaliojime yra punktas dėl atstovo teisės disponuoti indėliais kredito įstaigose arba dėl teisės valdyti visą turtą ir juo disponuoti, taip pat teikti bet kokius prašymus įvairioms organizacijoms, atsižvelgiant į tai, kad jis turi teisę. atstovaujama ir jo vardu.

Išlaidų operacijos indėlininko, praradusio taupomąją knygelę, sąskaitoje, kol ji bus uždaryta arba joje neišduodamas taupymo knygos dublikatas, išskyrus operacijų šioje sąskaitoje sustabdymo mokesčio nurašymo operaciją arba taupomosios knygelės dublikato išdavimas pakeisti prarastą.

Tuo pačiu metu pametus indėlininko pasą ir taupomąją knygelę, prašymas dėl taupomosios knygelės praradimo gali būti priimtas iš indėlininko, nepateikus paso. Tokiu atveju indėlininkas prašyme nurodo „pasas pamestas“, o kontrolierius prašymo skiltyje „Banko rašteliai“ perbraukia sakinį „Įsitikinau pareiškėjo tapatybe“. Tokios sąskaitos uždarymas arba taupymo knygos dublikato išdavimas gali būti atliktas tik pagal indėlininko pateiktą pasą.

Jei pamestą taupymo knygelę indėlininkas randa ir uždarius indėlio sąskaitą pateikia banko struktūriniam padaliniui, kontrolierius ją suplėšia, už savo parašo padaro įrašą: „Grąžinta dėl sąskaitos uždarymo dėl taupomosios knygelės praradimas“ ir nurodoma šios operacijos data. Išpirkta santaupų knygelė siunčiama Rusijos „Sberbank“ filialui kaip dienos ataskaitos dalis.

Tuo atveju, jei indėlininkas praranda taupomosios knygelės dublikatą Nr.1, jam ta pačia tvarka išduodamas dublikatas Nr.2 ir kt.

Darant papildomą įnašą, už kurį nepateikiama taupomoji knygelė, a kvitas nustatytos formos, kurią pasirašo kontrolierius, kurioje įrašyta jos išdavimo data, banko struktūrinio padalinio numeris ir buveinė, sumą į depozitinę sąskaitą įnešančio asmens pavardė, vardas ir patronimas, asmens sąskaitos numeris, indėlininko pavardė, vardas ir patronimas, priimta suma. Įeinančiame kasos pavedime nurodomas kvito numeris.

Gali būti priimtas papildomas įnašo davėjo ir atstovo įnašas, jei jie žino įnašo davėjo sąskaitos numerį. Priešingu atveju įneštai sumai atidaroma nauja sąskaita.

Priimdamas papildomą įnašą už indėlį užsienio valiuta, nustatyta tvarka, a sandorio sertifikatas grynųjų pinigų valiuta ir čekius.

Už kiekvieną gaunamą ar išeinančią grynųjų pinigų indėlio operaciją a kasos pajamų orderis arba kasos kvitas. Kai pinigai į depozitinę sąskaitą įskaitomi banko pavedimu, a užstato pavedimas, ir nurašant lėšas iš sąskaitos - įsakymas

už nurašymą.

Atsispindi visos per dieną atliktos indėlių operacijos operacijos dienoraštis. Operatyviniai indėlių dienoraščiai vedami atskirai nuo kitų operacijų ir sudaromi pagal valiutos rūšis. Veiklos dienynams kiekvieną darbo dieną suteikiamas naujas eilės numeris, o numeracija prasideda nuo pirmosios kalendorinių metų darbo dienos ir turi būti tęstinė.

Indėlininkas gali duoti bankui vienkartinis nurašymo nurodymasįmokos suma iš jo depozitinės sąskaitos pervedama į organizacijos sąskaitą apmokant už prekę ar paslaugą. Instrukcijos forma susideda iš trijų formų „Indėlininko nurodymas dėl sąskaitos“, „Pranešimas“ ir „Pranešimo kopija“, kurios yra skirtos atitinkamai bankui, gavėjai organizacijai ir klientui.

Tais atvejais, kai indėlininkas moka periodinius mokėjimus, jis gali duoti bankui ilgas nurašymo nurodymas iš savo sąskaitos sumų įnešimui, užsakyme nurodant organizacijos rekvizitus – įmokos gavėją, mokėjimo laikotarpį ir sumą. Remiantis ilgalaikiu indėlininko pavedimu, pavedimas gali būti atliktas ir į fizinių asmenų sąskaitas šiame banko struktūriniame padalinyje.

Visų rūšių indėlių sandorio sumos palūkanos apskaičiuojamos pagal šią bendrą formulę:

kur C yra suma, nuo kurios skaičiuojamos palūkanos (rubliais ir kapeikomis arba visa užsienio valiutos vieneto dalimis ir dalimis); P s – metinis nustatytas depozitu palūkanų norma; 100 - koeficientas; D - dienų skaičius, į kurį atsižvelgta skaičiuojant palūkanas; K yra kalendorinis dienų skaičius per metus, atitinkantis 365 dienas įprastais metais ir 366 keliamaisiais metais.

Nuo 2000 m. sausio 1 d. indėlių pajamos apmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu, viršijančiu palūkanų sumą, kuri apskaičiuojama:

Remiantis 3/4 dabartinės banko refinansavimo normos
Rusija - už indėlius rubliais;

Remiantis 9% per metus - už indėlius užsienio valiuta.

Mokestis imamas už laikotarpį, per kurį skaičiuojamos palūkanos. Mokesčių išskaitymas atliekamas uždarius indėlio sąskaitą, o einamojoje sąskaitoje - kai prie likučio pridedamos palūkanos pagal galiojančias indėlio sąlygas.

Rusijos taupomojo banko įstaigose galioja vieninga operacijų apdorojimo tvarka. Atliekant sandorius, naudojamos vienodos blankų formos. Formose, priklausomai nuo operacijų pobūdžio, nurodomas detalių buvimas. Jų pildymas yra privalomas. Nustatyta tvarka užpildyta, pasirašyta ir, jei reikia, Taupomosios kasos antspaudu, antspaudu patvirtinta forma yra piniginis dokumentas, patvirtinantis joje nurodytų sumų gavimą ar išdavimą.

Atliekant indėlių operacijas, naudojami šie pagrindiniai dokumentai: asmeninė sąskaita, taupymo knygelė, kontrolinis lapas, atsiskaitymų ir čekių knygelės, abėcėlinė kortelė, operacijų dienynas, kvitas, kvitai ir debeto pavedimai, indėlininko nurodymas nurašyti.

sumos, prašymas pervesti depozitą, pranešimas apie sekančią kontrolę, išsiųstų ir gautų pervedimų žurnalai, pervedimo prašymų registravimo registras, pamestų Taupomųjų knygų registravimo knyga ir kiti apskaitos dokumentai.

Visos su indėliu atliktos operacijos atsispindi asmeninėje sąskaitoje, kuri yra atidaryta indėlininko vardu ir turi savo numerį. Indėlininkas asmeninėje sąskaitoje pateikia savo parašo pavyzdį. Asmeninėje sąskaitoje yra vieta indėlininkui įrašyti įgaliojimą dėl jo atstovų teisės disponuoti indėliu, testamentinę išskirtinę, sąlyginio indėlio sąlygas. Uždarius asmeninę sąskaitą, jos numeris nepriskiriamas kitai paskyrai. Asmeninių sąskaitų numeravimas atliekamas griežtai nuoseklia tvarka ir atskirai kiekvienai indėlių rūšiai.

Visos asmeninės sąskaitos kiekvienos rūšies indėlių numeracijos tvarka dedamos į bylų spinteles. Ne darbo valandomis kartotekai užplombuojami.

Taupymo knygelė – tai Taupomojo banko išduodamas dokumentas indėlininkui, patvirtinantis jo įneštą sumą. Jis nuosekliai atspindi gaunamų ir išeinančių operacijų įrašus. Po kiekvienos operacijos rodomas naujas indėlio likutis. Taupymo knygelė yra asmens dokumentas, reglamentuojantis Taupomojo banko ir jos kliento santykius. Jai turi būti keliami šie reikalavimai: a) jis turi būti apsaugotas nuo padirbinėjimo ir klastojimo; b) knygoje turi būti nurodytas ir pradinis įnašas, ir visos tolesnės operacijos, skirtos lėšų gavimui ir išėmimui iš indėlio. Turi būti užtikrintas visiškas įrašų tapatumas su indėlininko asmenine sąskaita; c) taupymo knygelė išduodama iš karto sumokėjus pirmąją įmoką; d) taupymo knygelės pateikimas yra būtina bet kokios indėlio operacijos sąlyga.

Indėlininkas visada turi informaciją apie lėšų judėjimą savo taupomojoje sąskaitoje. Lėšų jis gali gauti ne tik šioje Taupymo įstaigoje

banke, bet prireikus ir kitose banko įstaigose.

Bankas gauna naudos iš šių privalumų:

naudojant taupomąją knygelę: supaprastinimas

santaupų apyvarta, santaupų darbo supaprastinimas

Bankas, nes nereikia kartoti kiekvieną kartą

patvirtina depozito dokumentų turėtojo tapatybę. IN

klastojimo ar kitokio įgyto nusikaltimo atveju

taupyklė yra tikra

įrodymas. Taupymo knygelė atlieka tam tikrą reklaminę funkciją.

Pametus, pavogus ar sunaikinus taupomąją knygelę, taupymo knygelės pripažinimo negaliojančia procedūra banke sumažinama iki šių operacijų. Indėlininkas turi pateikti prašymą banko įstaigai. Asmeninėje indėlininko sąskaitoje daroma pastaba apie laikiną mokėjimų šioje sąskaitoje sustabdymą. Teisėtam savininkui (buvusiam savininkui) išduodamas taupomosios knygos dublikatas.

Taupomojo banko praktikoje naudojamos kelios taupomosios knygelės, priklausomai nuo indėlio rūšies, jo priėmimo ir lėšų iš indėlio išdavimo operacijos.

Indėliams einamosiose sąskaitose naudojama atsiskaitymų ir čekių knygelė. Pervedant indėlį tarp Taupomojo banko įstaigų, naudojama nustatytos formos pervedimo forma. Abėcėlinė kortelė naudojama užklausoms dėl asmeninės sąskaitos numerio pagal indėlininko vardą ir pavardę. To gali prireikti pametus taupomąją knygelę. Priėmus papildomą įnašą į indėlį, nepateikus taupymo (atsiskaitymo) knygelės, išduodamas kvitas. Taip pat turi būti išduotas kvitas, priėmus taupomąją knygelę pervesti indėlį arba įnešti grynųjų pinigų, kuriuos pervesti į kitą Taupomojo banko įstaigą įskaityti į sąskaitą ar išmokėti grynaisiais.

Indėlininkas surašo ir pasirašo kvitus ir debeto pavedimus. Pagal jas tvarkomos operacijos dėl indėlių. Tolesnės kontrolės pranešimas naudojamas informuoti buhalteriją apie papildomą informaciją apie indėlį: paso duomenis, parašų pavyzdžius ir kt. Operacijų dienoraščiai naudojami chronologine tvarka įrašyti per dieną atliktas operacijas.

Taupomasis bankas atlieka šias operacijas su piliečių indėliais:

Atidaro asmenines sąskaitas, jos atidaromos grynųjų pinigų įnašu arba banko pavedimu;

Priima papildomus įnašus grynaisiais arba negrynaisiais pinigais;

Išduoda sumas iš indėlio;

Nurašo dalis įnašo;

Uždaro sąskaitas;

Atlieka terminuotųjų indėlių operacijas;

Moka ir perveda indėlius pagal vėlesnės kontrolės duomenis;

Moka indėlius pagal telegrafinį pervedimo patvirtinimą.

Asmuo, norintis tapti indėlininku, užpildo abėcėlinę kortelę ir gaunamą pavedimą, kuriame nurodoma įnešama suma ir data. Šių dokumentų pagrindu Taupomojo banko valdytojas surašo asmeninę sąskaitą indėlininko vardu. Asmeninėje sąskaitoje indėlininkas duoda savo parašo pavyzdį. Kaip indėlio patvirtinimą indėlininkui išduodama taupymo knygelė. Kontrolierius veiklos dienyne įrašo sąskaitos numerį, indėlininko vardą, pavardę, jo inicialus ir priimtą sumą. Kasininkas priima pinigus iš indėlininko, patikrina taupymo knygelės ir orderio įrašų teisingumą, pasirašo šiuose įrašuose ir išduoda taupymo knygelę indėlininkui.

Pradinį įnašą įnašo davėjo vardu gali atlikti kitas asmuo. Jei įmoka mokama nepilnamečio vardu, tai bankas privalo turėti pavyzdžius

asmenų, kurie disponuos užstatu, parašai. Jei įnašą įnešė pats nepilnametis bendradarbis, jis duoda savo parašo pavyzdį. Kitais atvejais bankas gauna indėlininko tėvų (globėjų ar patikėtinių) parašų pavyzdžius.

Papildomo įnašo priėmimas. Norėdami papildyti įnašą, indėlininkas sumoka sumą, kuri surašoma kredito pavedimu. Valdytojas gauna iš indėlininko pavedimą ir taupymo knygelę, pagal jas susiranda asmeninę sąskaitą, palygina duomenis ir, jei jie sutampa, įveda operacijos datą, priimtą sumą, indėlio likutį, palūkanų sumą. iki metų pabaigos sukauptas indėlis ir jų likutis į asmeninės sąskaitos kartoteką. Tas pats kaip ir imant pradinis įnašas, chapis daromas taupomojoje knygelėje, orderyje ir veiklos dienoraštyje. Jei indėlių likučiai taupomojoje knygoje ir asmeninės sąskaitos kortelėje nesutampa, tuomet kontrolierius apie tai turi informuoti banko skyriaus vadovą arba vyriausiąjį buhalterį. Gavęs jų leidimą, jis gali atlikti kitą operaciją.

Jeigu indėlininkas ar šio indėlininko vardu papildomai nuvertinantis asmuo nepateikia taupymo knygelės, tvarkytojas išduoda priimtą sumą patvirtinantį kvitą. Ji pridedama prie kvito orderio. Asmeninėje paskyroje daroma pastaba: „Priimama pagal kvitą Nr....“. Suma įrašoma į taupomąją knygą pirmą kartą pateikus.

Užstato mokėjimas. Nepateikus taupymo knygelės, indėlių išdavimo operacija neatliekama. Norėdami gauti indėlio dalį, indėlininkas užpildo išlaidų orderį. Kontrolierius patikrina indėlio likučio asmeninėje sąskaitoje ir taupymo knygoje atitiktį, palygina indėlininko parašą išlaidų orderyje su jo pavyzdžiu asmeninėje sąskaitoje.

Duomenų valdytojas, mokėdamas visą indėlio sumą, iki metų pabaigos turi išskaičiuoti palūkanas nuo indėlio sumos, likusias palūkanas pridėti prie indėlio sumos ir išduoti visą indėlį. Kiekvienas veiksmas turi būti įrašytas asmeninėje paskyroje

atskiroje eilutėje. Įrašų pabaigoje kontrolierius turi nurodyti: „Įmoka sumokėta“ ir pasirašyti. Surašomas atminimo įsakymas dėl mokėtinų palūkanų dydžio. Taupymo knygelėje viso indėlio išdavimo operacija fiksuojama dviem eilutėmis: vienoje nurodoma skaičiuojamų palūkanų suma, o antroje – sumokėta suma. Taupymo knygelė grąžinama ranka rašytu užrašu arba antspaudu „Indėlis sumokėtas“. Užrašą pasirašo kontrolierius. Tada knygelė suplėšoma viršuje ir apačioje.

Valdiklis darbo dienoraštyje nurodo numerį

indėlių sąskaitos, indėlininko pavardė ir inicialai, suma

išmokėtas indėlis ir priskaičiuotos palūkanos. Po patikrinimo

teisingas operacijos atlikimas, kasininkė pasirašo

įrašus į orderį ir taupomąją knygelę, juos saugo ir atlieka pinigų mokėjimą.

Darbo dienos pabaigoje surašomas bendras pavedimas dėl priskaičiuotų palūkanų už indėlius sumos. Uždaryta asmeninė sąskaita įrašoma į einamųjų metų uždarytų sąskaitų bylą. Abėcėlinėje kortelėje kontrolierius daro pastabą: „Sąskaita uždaryta“, nurodo datą ir pasirašo. Kortelė turi būti įdėta į archyvinę abėcėlinę dokumentų spintą.

Automatiškai išduodamas ir priimdamas indėlius, kontrolierius tikrina mašinos operacijų įrašymo dokumentuose teisingumą. Tada jis pasirašo šį įrašą sąskaitų knygelėje ir orderyje.

Palūkanų už indėlius skaičiavimas. Indėlininkui už metus mokėtinos palūkanos priskaičiuojamos metų pabaigoje iki indėlio sumos. Šią operaciją Taupomojo banko įstaigos atlieka pirmąją naujųjų metų darbo dieną. Tą dieną operacijos su kaupimu neatliekamos. Nustatyta tvarka, pagal kurią už visą priimto ar išduoto indėlio rublių sumą iki metų pabaigos skaičiuojamos palūkanos iš anksto.

Kai indėlininkai atlieka sandorius, palūkanos kaupiamos tokia tvarka. Likusi dalis rodoma

palūkanas už ankstesnį sandorį. Įeinančioje operacijoje prie išimamo likučio pridedamos palūkanos, o iš jo atimamos gaunamos palūkanos. Palūkanų kaupimas, išskaitymas ir likutis atsispindi indėlininko asmeninėje sąskaitoje. Metų pabaigoje prie pagrindinės indėlio sumos pridedamos likusios palūkanos.

Taupomojo banko filiale pirmą kartą pristatant indėlininkų taupomąją knygelę daromas įrašas apie indėlininkui mokėtinas palūkanas už metus. Jei indėlininkas keletą metų nepateikė taupymo knygelės, tai už kiekvienus metus palūkanos rašomos skaičiais, o indėlio likutis – žodžiais. Indėlininko sutikimu palūkanų suma už visą laikotarpį gali būti fiksuojama neskaidant metais.